В 2023 году гражданам Российской Федерации предоставляется возможность получить налоговый вычет в размере всех фактически понесенных расходов при строительстве или покупке недвижимости. Однако сумма такого вычета не может превышать предельного лимита в 2 000 000 рублей. Важно отметить, что данный вычет может быть получен только один раз в течение всей жизни.
Стоит учесть следующее
Если первоначальная сумма налогового вычета меньше предельно допустимого лимита, налогоплательщик все равно имеет право претендовать на использование оставшейся суммы вычета до полного ее использования. Важно отметить, что этот налоговый вычет может быть использован только в пределах Российской Федерации.
На что можно получить налоговый вычет:
- Расходы на строительство жилого дома или ремонт существующего жилья.
- Затраты на приобретение строительных материалов и инструментов.
- Расходы на заключение договоров с подрядчиками или строительными организациями.
- Платежи по договорам на аренду строительной техники.
- Затраты на проектные работы и сопутствующие услуги (архитектурное проектирование, инженерные изыскания и т.д.).
- Расходы на приобретение квартиры или дома, включая комиссионные платежи и нотариальные расходы.
- Платежи по ипотечным кредитам или займам, связанным с приобретением недвижимости.
- Затраты на уплату коммунальных платежей и обслуживание недвижимости.
- Другие фактически понесенные расходы, связанные с приобретением или строительством недвижимости, которые предусмотрены законодательством.
Ограничения
В общем случае, существуют ограничения налогового вычета, который можно получить на основе фактических расходов по уплате процентов по ипотеке. Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей. Для подтверждения права на вычет налогоплательщику требуется предоставить договор займа и соответствующие документы, подтверждающие факт уплаты процентов.
Следует отметить, что имущественный вычет, связанный с погашением процентов по ипотечному договору, может быть предъявлен только один раз в отношении каждого объекта недвижимости. При этом не имеет значения итоговая сумма вычета, даже если она меньше 3 000 000 рублей.
Однако, при приобретении или строительстве жилья вычет можно предъявить к нескольким объектам недвижимости, пока не будет достигнут лимит в 2 000 000 рублей.
Таким образом, налогоплательщики имеют возможность получить налоговый вычет на основе фактических расходов по ипотеке, при условии соблюдения ограничений, указанных выше.
Какие документы необходимы
Для получения имущественного налогового вычета, который применяется как в случае уплаты процентов по ипотеке, так и при покупке или строительстве объекта недвижимости, необходимо предоставить определенные документы в налоговую инспекцию.
- ДКП о приобретении или строительстве дома.
- ДКП о приобретении квартиры в собственность.
- Договор об участии в долевом строительстве, передаточный акт или другой документ, подтверждающий передачу объекта долевого строительства застройщиком и его принятие участником долевого строительства, подписанный сторонами.
- ДКП о приобретении земельного участка.
- Свидетельство о рождении ребенка в случае, когда родители приобретают квартиру, дом или земельный участок для личного пользования, где будут расположены приобретаемые объекты недвижимости, принадлежащие их детям в возрасте до 18 лет.
- Решение органа опеки и попечительства об установлении опеки в случае, когда опекуны приобретают различные формы недвижимости, на территории которых расположена недвижимость, принадлежащая их подопечным в возрасте до 18 лет.
- Документ, подтверждающий расходы, понесенные при покупке строительных и отделочных материалов.
- Заявление о расходах, понесенных супругами налогоплательщиками только в отношении совместно приобретенной собственности в период брака.
Как я пойму, что мне одобрили налоговый вычет и куда придут деньги?
Обычно после подачи декларации о доходах или налогового заявления, налоговый орган проводит проверку и рассмотрение предоставленных данных. Если налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета и заявка соответствует всем требованиям, налоговое управление инициирует процесс зачисления средств.
Заявителя уведомят о результатах рассмотрения через личный кабинет или через заказное письмо по указанному адресу.
Существует несколько основных способов, которыми средства могут быть зачислены на счет налогоплательщика:
- Банковский счет: В большинстве случаев средства по налоговому вычету могут быть зачислены непосредственно на банковский счет налогоплательщика. Для этого необходимо предоставить правильные банковские реквизиты при подаче налоговой декларации или заявления о вычете. После проверки и утверждения налогового вычета, налоговые органы осуществляют перевод средств на указанный банковский счет.
- Компенсация с будущих налогов: налоговый вычет может быть зачтен в качестве скидки на будущие налоговые платежи. Это означает, что налогоплательщик будет иметь право уменьшить сумму налога, который он должен заплатить в будущем, на сумму налогового вычета. В этом случае средства не будут зачислены непосредственно на счет налогоплательщика, но будут использованы для уменьшения его налоговой обязанности.
Резюмируем
Налоговый вычет — это мощный инструмент, который может значительно улучшить финансовое положение налогоплательщика. Он позволяет снизить налоговую нагрузку и получить дополнительные средства на счету. Воспользовавшись налоговыми вычетами, вы можете эффективно оптимизировать свои налоговые обязательства и освободить средства для других целей, будь то погашение долгов, инвестиции или просто улучшение качества жизни.
Чтобы воспользоваться этим преимуществом, необходимо правильно оформить и представить соответствующие документы, а также следовать законодательным требованиям. Не тратьте время и энергию на изучение сложной налоговой документации и правил — доверьтесь специалистам, чтобы максимизировать ваши выгоды. Юрист, знающий все тонкости налогового права, поможет вам сэкономить деньги и избежать ненужных проблем с налоговыми органами. Ждем встречи с вами.
С наилучшими пожеланиями, Евгения Басманова
